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< 2010.09 >
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【張明珠分析報導】歷經10餘年努力，參酌各國版本，2007年7月20日經立法院三讀通過，8月8日由總統明令公布的國民年金法，終於在今（2008）年10月1日正式實施。
新制上路後，25～65歲本國籍國民，以下4類族群將可受惠：一、未領公教保、勞保、農保、軍保的養老給付者；二、面臨軍、公教、勞、農保保障空窗期者，如家庭主婦、待業勞工；三、無勞保的企業雇主及5人以下公司未參加勞保的勞工；四、勞保年金實施前已領勞保老年給付，及實施後雖領勞保給付但年資少於15年的退休勞工。預估將有470萬人受惠。
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‧每月至少領3,000元
納保對象，係由勞保局依戶政資料，將符合資格者自動納保，毋須個人申報加保。保費部分，則比照「勞保投保薪資分級表」第一級基本工資17,280元為月投保金額，第一年保險費率6.5％，因此保費為1,123元（17,280×6.5％）。扣除政府補助40％，自付額最低為674元；第二年起，依消費者物價指數累計成長率是否達5％為調整指標，保險費率每兩年調高5％，最高上限12％。
國保保險費及年資，以「月」計。即1個月中只要有1天未參加其他社會保險，即自動成為國保納保對象；須繳納1個月保費，亦累計1個月國保年資。給付年資最高上限40年（25～65歲），繳滿40年可領8,986元；一般民眾滿65歲，每月至少可領3,000元。
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‧勞保局主動支付年金
保險費的收取、各項給付的發放，均由勞保局負責。只要年滿65歲、達請領門檻，勞保局會主動通知並支付老年年金。被保險人若不幸於投保期間過世，或發生重度身心障礙，須主動向勞保局請領身障年金、遺屬年金、喪葬給付等。需注意的是，一旦超過5年未請領，即不再提供相關給付。至於弱勢者的保費，則由政府視實際情況補助或減免。
國保給付項目，除老年年金，還有身心障礙年金、遺屬年金及喪葬給付，保障各個層面。行之有年的敬老津貼及原住民敬老津貼，亦從此整併在內，更名為「老年基本保證年金」、「原住民給付」。原領取敬老津貼及原住民敬老津貼者，毋須重新提出申請，可直接改領3千元的老年／原住民基本保證年金。
如從未領過敬老津貼，須符合以下條件才能請領：一、在國內有戶籍、最近3年內在台居住逾183天；二、未接受政府全額補助、收容安置；三、無排富條款（指最近1年個人綜合所得超過新台幣50萬元、個人所有土地及房屋價值合計新台幣500萬以上）；四、確有繳交國民年金；五、無入獄服刑羈押或拘禁等。
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‧沒工作加國保
勞保年金則將於明（2009）年元月實施。國人究竟該參加勞保，還是加入國保？原則是「有工作加勞保，沒工作加國保」。工作期間，可透過勞保累計勞保年資；待業無勞保期間，可參加國民年金累計國保年資。兩者年資雖為分開計算，但等到領老年給付時，又可合併計算。
至於勞保年資未能累計15年者，原只能領勞保一次金；但加計國民年金年資後，如滿15年，65歲時不僅可請領國保年金，勞保年金亦可入袋。
例如李媽媽今年60歲，曾參加勞保11年，後因離職退出。假設她勞保平均投保薪資32,000元，國民年金保險開辦後，會自動納入國保。至65歲時，已有5年國保年資，加上原11年勞保年資，不僅可領國保、還可領勞保老年年金。
採行年金制的勞退新制，讓勞保年資達15年以上、年滿60歲的民眾，除了「一次領回」，還多了「按月領」的選擇。勞工究應先領出老年給付，再參加國民年金？還是繼續參加勞保較划算？
勞保局說明，勞保年資逾15年、未滿30年，離職期間加入國保，每加保1年，可增加2個月老年給付；俟找到工作可續保勞保，退休時仍可領勞保年金。勞保年資滿30年以上者，因無年資上限限制，60歲後領取勞保年金，比60歲前先領勞保老年給付、加上國民年金有利。但已領取勞保老年給付者，只要還不滿65歲，均須參加國民年金保險。
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‧兩種公式，擇優選用
至於65歲時，到底能領多少老年年金？因國民年金的金額計算分A、B兩式，其中A式為：17,280元×年資×0.65％＋3,000元，B式為：17,280元×年資×1.3％。下決定前，不妨先行試算，然後選擇較有利的請領方式。
例如吳太太是家庭主婦，今年60歲，加入國保，俟65歲已有5年國保年資。若採A式，可月領3,562元（17,280×5年×0.65％＋3,000）；若採B式，則為1,123元（17,280×5年×1.3％）。由此看來，選A式較為有利。
另據精算結果，A、B的分界點為26年又8個月。亦即國保年資若未達指標，若非A式排除對象（曾因欠繳保費保險年資不予計入、發生保險事故的前1年未繳保費、已領取相關社會福利津貼或社會保險老年給付），還是採A式計算較有利。
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至於身心障礙年金、喪葬給付、遺屬年金，亦各有請領資格與給付標準（詳見附表）。被保險人若同時具多項給付條件，只能擇一請領。換言之，若配偶同時符合請領國民年金的老年年金，及遺屬年金給付條件時，僅可擇一請領。但申請前，最好先上勞保局網站：http://www.bli.gov.tw/sub.asp?a=0014109試算。
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累積退休金的漫漫長路，國民年金雖非主力，但可發揮一定程度的活棋效果。尤其在景氣低迷、失業率未見起色、飯碗隨時不保之際，只要按時繳交保費，即可確保自身權益，不虞所缺的退休生活亦指日可待。
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◎各項年金請領資格與給付標準
年金項目 |
請領資格 |
給付標準 |
老年年金 |
1. 繳納國保保費，有國保年資
2. 年滿 65 歲 |
擇優發給
A 式
17,280 元×年資× 0.65 ％＋ 3,000 元
＊ 須符合按時繳費、且未領取政府相關社福津貼者
B 式
17,280 元×年資× 1.3 ％ |
身心障礙年金 |
1. 參加前已為重度身障
2. 參加國保期間，受傷、生病致重度身障
＊重度以上身障、且經評估確無工作能力 |
→ 月領身心障礙基本保證年金 4,000 元，直到身故為止
＊ 須符合按時繳費、且未領取政府相關社福津貼者
→ 身心障礙給付 17,280 元×年資× 1.3 ％
未達 4,000 元基本保障者，以 4,000 元計
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遺屬年金 |
1. 遺屬須符合規定資格才能請領
2. 請領順位為：配偶及子女 → 父母 → 祖父母
→
孫子女 → 兄弟、姊妹。
3. 同一順序的遺屬若超過 2 人，按總額加發 25 ％，加發上限 50 ％ |
1. 最低發放 3,000 元
2. 加保期間身故 → 月投保金額×保險年資× 1.3 ％ ( 未達最低發放金額，則發 3,000 元 )
3. 領取老年或身障年金時身故 → 原領取老年或身障年金× 50 ％ |
喪葬給付 |
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月投保金額× 5 個月
＊以 1 人請領為限。若遇有多位申請而無法協調時，以均分處理 |
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